فرض الضرائب على تداول السلع

المحتوى

• الضرائب على تجارة السلع
• أمثلة حفظ نموذجية
• الوضع الضريبي للمتداول
• يمكن تغيير السياسة الضريبية ، لذلك استشر محترفًا

في كل عام تتداول فيه السلع ، سيتعين عليك المطالبة بأي أرباح تحققها من إقرارك الضريبي ودفع الضرائب المطبقة. لا تيأس؛ يجب أن تكون عملية غير مؤلمة بمجرد معرفة النماذج التي تحتاج إلى استخدامها.

سيلقي الملخص التالي لقضايا الضرائب المتعلقة بتداول السلع ، مع مثال على حسابات الإقرار الضريبي الخاص بك ، بعض الضوء على العملية.

الضرائب على تجارة السلع

يجب أن تتلقى نموذج 1099-B من الوسيط الخاص بك قبل 31 يناير. سيوضح هذا النموذج أرباحك وخسائرك من تداول السلع للعام السابق. اطرح الخسائر من أرباحك ، وسيمنحك ذلك مكاسب رأسمالية.

هناك معدلات ضرائب فدرالية مواتية للسلع حيث يتم فرض ضرائب عليها بنسبة 60٪ على مكاسب رأس المال طويلة الأجل و 40٪ أرباح رأس المال قصيرة الأجل. يتم تحديد المكاسب طويلة الأجل بحد أقصى 15٪ ، ويتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل وفقًا لمعدل الضريبة العادي الخاص بك ، والذي يعتمد على دخلك المعدل.

لا داعي للقلق بشأن احتساب وإدراج كل تجارة فردية في إقراراتك الضريبية. تحتاج فقط إلى معرفة صافي ربحك أو خسارتك.

أمثلة حفظ نموذجية

افترض أنك قمت بالتداول في العقود الآجلة طوال العام ، وقدر أنك حققت ربحًا قدره 5000 دولار لهذا العام. للتأكد ، أنت تنتظر استلام نموذج 1099-B الخاص بك من الوسيط الخاص بك. من المحتمل أن يكون هذا بعنوان 1099-B عائدات من وسيط ومقايضة معاملات التبادل. ستدرج أرباحك وخسائرك لهذا العام.

ستحتاج إلى استخدام نموذج IRS 6781: المكاسب والخسائر من القسم 1256 من العقود والمقاطعات لتقديم معلوماتك للأغراض الضريبية. تعتبر IRS السلع والمعاملات المستقبلية على أنها 1256 عقدًا.

في سطر النموذج 1 ، أدخل مكاسبك وخسائرك من نموذج 1099-B الخاص بك. تابع إلى المكان في النموذج حيث تضيف الأرباح والخسائر لتحصل على الرقم النهائي. على سبيل المثال ، قد يكون هذا الرقم ربحًا قدره 5000 دولار. السلع ملحوظ في السوق في نهاية العام. هذا يعني أنه إذا كان لديك صفقات مفتوحة ، فسيتم احتسابها كأرباح وخسائر كما لو كانت مراكز مغلقة باستخدام السعر في اليوم الأخير من العام.

الآن ، عليك أن تحسب مكاسب رأس المال. تتمتع السلع بمعاملة ضريبية تفضيلية أكثر قليلاً من الأسهم. بالنسبة للسلع ، يتم التعامل مع 60٪ من المكاسب على أنها مكاسب رأسمالية طويلة الأجل و 40٪ يتم التعامل معها على أنها مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل ، بغض النظر عن المدة التي احتفظت بها بالعقود.

يتم التعامل مع الأسهم بشكل مختلف ، وأي شيء يحتفظ به أقل من 12 شهرًا يعتبر مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل ويتم فرض ضرائب عليه بأي معدل مناسب لفئة الضرائب الخاصة بك. تم تحديد مكاسب رأس المال طويلة الأجل بحد أقصى 15٪ ، وهي أكثر ملاءمة لذوي الدخل المرتفع.

اتبع السطرين 8 و 9 واحسب أرباحك الرأسمالية. في هذا المثال ، في السطر 8 من النموذج 6781 ، ستضرب 5000 دولار في 40٪ = 2000 دولار.في السطر 9 ، ستضرب 5000 دولار في 60٪ = 3000 دولار. أدخل هذه الأرقام في مكاسب وخسائر نموذج رأس المال من الجدول D. بعد اكتمال ورقة عمل الجدول D ، انقل الأرقام إلى نموذج 1040 الخاص بك وتكون بذلك قد انتهيت.

هناك عدد قليل من القضايا المتعمقة التي تتعلق بضرائب الإيداع لتداول السلع ، ولكن المعلومات المذكورة أعلاه للضرائب على السلع يجب أن تغطي معظم الأشخاص الذين لا يتاجرون بشكل صارم من أجل لقمة العيش.

الوضع الضريبي للمتداول

هناك بعض القضايا المواتية لأولئك الذين يمكنهم المطالبة بالوضع الضريبي للمتداول. للتأهل لوضع ضرائب تاجر ، يجب أن تكون متداولًا بدوام كامل ، وليس متداولًا بدوام جزئي لا يتداول يوميًا ولديك وظيفة بدوام كامل.

مع الحالة الضريبية للمتداول ، يمكنك المطالبة بخسائرك وأي نفقات تجارية كخسائر عادية ويمكن خصمها مباشرة من دخلك. أيضًا ، لا تخضع الخسائر للحد الأقصى البالغ 3000 دولار من الخسائر الرأسمالية.

ميزة أخرى هي أنك إذا ربحت الكثير من الأموال في التداول في العام السابق وخسرت الكثير في العام التالي ، يمكنك العودة وتعديل العام السابق عن طريق خصم تلك الخسائر الضخمة. يتيح لك ذلك استرداد الأموال من العام السابق الذي دفعت فيه الكثير من الضرائب.

يمكن تغيير السياسة الضريبية ، لذلك استشر محترفًا

ضع في اعتبارك دائمًا أن السياسة الضريبية يمكن أن تتغير على المستوى الاتحادي والمحلي. لذلك ، من الحكمة دائمًا استشارة متخصص ضرائب وهو CPA لمساعدتك في إعداد وتقديم الإقرارات للتأكد من امتثالك التام للقانون مع الاستفادة من جميع المزايا المسموح بها بموجب قانون الضرائب.