المزايا الضريبية لخطة ادخار الكلية 529 في ولاية كارولينا الشمالية

المحتوى

• الاستثمار في الخطة
• الرسوم والمصاريف
• 529 خطة مقابل. حسابات توفير أخرى
• الإعفاء الضريبي للهدايا
• انسحابات غير مشروطة

تمت المراجعة بواسطة Peggy James وهي مدقق حسابات مع خبرة 8 سنوات في محاسبة الشركات والتمويل وتعمل حاليًا في جامعة خاصة ، وقبل عملها في المحاسبة ، أمضت 18 عامًا في إعلانات الصحف. وهي أيضًا كاتبة مستقلة ومستشارة أعمال. تمت مراجعة المقالة في 10 أغسطس 2020 اقرأ The Balance’s

إذا كنت تخطط لإدخال طفل أو شخص آخر محبوب في الكلية وتعيش في ولاية كارولينا الشمالية ، فيجب أن تعرف خطة التوفير الكلية للولاية البالغ عددها 529. تنمو الاستثمارات في هذا الحساب بشكل خالٍ من ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات ، وجميع عمليات السحب المستخدمة لمصاريف التعليم العالي المؤهلة معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية وحكومية. ومع ذلك ، فإن المساهمات المقدمة للخطة غير قابلة للخصم من دخلك لأغراض ضرائب الولاية.

من خلال هذه الخطة ، يمكن لأفراد الأسرة وحتى الأصدقاء المساهمة في صندوق كلية الطفل. منذ 1 يناير 2018 ، يمكن أيضًا استخدام 529 حسابًا للنفقات في مدرسة ابتدائية أو ثانوية. يجب استخدام أموال خطة الكلية لتغطية النفقات المؤهلة مثل الرسوم الدراسية والرسوم والغرفة والمأكل (مع قيود معينة) والكتب واللوازم وأي معدات مطلوبة للتسجيل أو الحضور. الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن إدخاره للمستفيد الواحد هو 400،000 دولار.

يمكن للمقيمين في الولايات المتحدة المشاركة في 529 خطة لدولة لا يعيشون فيها ، لكنهم قد يخسرون مزايا ضريبية داخل الولاية من خلال القيام بذلك.

الاستثمار في الخطة

تمت تسمية خطة NC 529 ، مثل خطط الولاية الأخرى ، على اسم القسم المرقم من كود خدمة الإيرادات الداخلية الذي أذن للدول بإنشائها. المشاركون في خطة نورث كارولينا لديهم ثلاثة خيارات استثمارية:

• حساب إيداع مؤمن اتحاديًا مقدم من اتحاد ائتمان موظفي الولاية
• خيارات الاستثمار القائمة على العمر في طليعة
• طليعة خيارات الاستثمار الفردي

المساهمات والفوائد المكتسبة في حساب الودائع مضمونة من قبل الاتحاد الائتماني وتؤمنها إدارة الاتحاد الائتماني الوطني.

يتكون الخياران الأخيران من صناديق المؤشرات والصناديق الأخرى التي تديرها Vanguard Group Inc. وهناك ثلاثة خيارات على أساس العمر يتم ترجيحها أيضًا بين خيارات الاستثمار بناءً على مستوى المخاطرة الذي يرغب فيه المستثمرون: عدواني أو معتدل أو متحفظ. مع تقدم الطفل في العمر ، يتم تغيير رصيد الاستثمارات بين صناديق الأسهم وصناديق السندات والاحتياطيات قصيرة الأجل تلقائيًا في عيد ميلاد المستفيد أو بالقرب منه. بشكل عام ، كلما كان المستفيد أصغر سنًا ، زادت نسبة الأسهم في مزيج الاستثمار ، وكلما انخفض مستوى المخاطرة ، انخفضت نسبة الأسهم. تنتهي جميع الخيارات الثلاثة القائمة على العمر بمعظم أو كل الأموال المستثمرة في السندات أو الاحتياطيات قصيرة الأجل.

لا يتم إعادة موازنة خيارات الاستثمار الفردي حسب عمر المستفيد. هناك تسعة خيارات للمحافظ للاختيار من بينها ، خمسة منها تتكون من صناديق متعددة. تختلف المحافظ الخمسة متعددة الصناديق من حيث المخاطر: من النمو القوي إلى التركيز على توليد الدخل. تسعى المحافظ الأربعة ذات الصندوق الواحد إلى مطابقة عائد مؤشر الأسهم أو السندات أو تراكم الفائدة.

الرسوم والمصاريف

يخضع حساب الوديعة لرسوم إدارية سنوية قدرها 0.25٪ من المبلغ المستثمر. تخضع خيارات Vanguard لرسوم إدارية سنوية ونفقات استثمارية يبلغ مجموعها 0.31٪ -0.39٪ من المبلغ المستثمر. العوائد غير مضمونة ، والاستثمارات في خطط الطليعة قد تخسر المال.

529 خطة مقابل. حسابات توفير أخرى

يجب على سكان ولاية كارولينا الشمالية التحقق مما إذا كان من الأفضل الاستثمار في نوع آخر من الحسابات لتغطية نفقات الكلية ، مثل حساب توفير التعليم من Coverdell أو التحويلات الموحدة للقصر أو حساب الوصاية على الهدايا الموحدة للقصر. استشر مستشارًا ماليًا أو خبيرًا مشابهًا حول الخطة التي من المرجح أن تمنحك أكبر فائدة.

الإعفاء الضريبي للهدايا

يمكن للمقيمين في ولاية كارولينا الشمالية المساهمة بمبلغ 75000 دولار في عام واحد (150000 دولار للزوجين المتزوجين معًا) لكل مستفيد دون تكبد ضريبة الهدايا الفيدرالية. ومع ذلك ، لا يمكن للمانح أو المانحين تقديم أي هدايا إضافية لذلك المستفيد لمدة خمس سنوات. بدلاً من ذلك ، يمكن أن يتبرع متبرع واحد بمبلغ 15000 دولار سنويًا كل عام - ويمكن للزوجين المساهمة بما يصل إلى 30 ألف دولار - دون تكبد ضريبة الهدية.

انسحابات غير مشروطة

تخضع أي عمليات سحب للخطة تُستخدم لشيء آخر غير نفقات التعليم المؤهلة لضرائب الدخل الفيدرالية والولائية بالإضافة إلى عقوبة ضريبية اتحادية بنسبة 10٪.

لا يقدم The Balance خدمات ونصائح ضريبية أو استثمارية أو مالية. يتم تقديم المعلومات دون النظر إلى أهداف الاستثمار أو تحمل المخاطر أو الظروف المالية لأي مستثمر معين وقد لا تكون مناسبة لجميع المستثمرين. الأداء السابق ليس مؤشرا على النتائج المستقبلية. الاستثمار ينطوي على مخاطر، بما في ذلك احتمال خسارة من رأس المال.